2026年伊始，中国新能源汽车产业迎来了深刻的结构性调整。延续十余年的购置税“全额免征”政策正式退出，取而代之的是“减半征收”新规；与此同时，全球首个电动汽车电耗强制性国家标准《电动汽车能量消耗量限值第1部分：乘用车》（GB36980.1-2025）正式实施，叠加双积分政策将新能源汽车积分比例要求提升至48%等多重技术门槛升级。这一系列政策变化标志着中国新能源汽车产业正式从“政策驱动”的规模扩张阶段，迈向“市场与技术双驱动”的高质量发展阶段。
01
政策调整
1.1 购置税优惠结构性退坡
核心变化：2026年1月1日至2027年12月31日期间，新能源汽车购置税由全额免征调整为减半征收，实际税率恢复至5%，单车最高减税额从3万元降至1.5万元。
具体影响：以不含税价20万元的新能源车为例，2025年购置税全免，2026年需缴纳1万元（20万×5%），购车成本增加1万元；不含税价50万元的豪华车型，2025年最多免税3万元，2026年需缴税3.5万元（50万×10%-1.5万），成本增加3.5万元。
政策意图：引导消费结构向中高端市场倾斜，避免低端市场过度内卷，推动产业价值提升。
1.2 技术标准全面升级
电耗强制标准：GB36980.1-2025按整备质量分档设定百公里电耗上限，整体要求比旧版加严约11%。以市场主流2吨左右车型为例，新规要求百公里电耗不得超过15.1度电。行业测算显示，当前市场近40%的现有车型无法达标。
安全标准加严：2026年7月1日起实施的《电动汽车安全要求》（GB18384-2025）和《电动汽车用动力蓄电池安全要求》（GB38031-2025）新增整车刮底测试、热扩散“不起火、不爆炸”等严苛要求。
插混门槛提升：享受购置税减免的插混车型，等效全电里程不得低于100公里（此前为43公里），且需满足亏电油耗和电能消耗双重标准。
1.3 补贴机制优化
以旧换新补贴：报废旧车购买新能源车最高补贴2万元（车价12%），置换更新最高补贴1.5万元（车价8%）。
换电模式专属利好：“车电分离”销售的换电车型可按不含电池的车辆价格计税，大幅降低购车门槛。
地方补贴缓冲：广东、上海、浙江等地在国补基础上叠加现金补贴或消费券，缓解消费者成本焦虑。
02
市场影响分析
2.1 短期市场波动显著
销量下滑：2026年1月1-11日，全国新能源汽车零售11.7万辆，同比下降38%，环比下降67%；渗透率回落至35.5%，较2025年全年近54%的水平明显下滑。
波动原因：
2.2 行业格局加速分化
头部集中效应：比亚迪、特斯拉、华为智选等头部品牌市场份额提升，三四线品牌加速退出市场。
结构升级趋势：20万元以上中高端市场更具韧性，插混增速或反超纯电，增程成为过渡优选。
出口新增长极：2025年新能源出口超680万辆，2026年有望突破800万辆，欧洲、东盟、拉美为核心市场。
2.3 长期增长逻辑未变
产品力替代政策驱动：主流车型续航超600km，800V快充普及，智能驾驶进入L2+时代，用车成本优势明显（电费仅为油费1/3-1/4）。
渗透率稳步提升：机构预测2026年新能源销量突破2000万辆，国内渗透率约57%，2030年超70%。
基础设施完善：充电桩保有量超800万台，换电站突破3万座，补能焦虑大幅缓解。
03
管理启示
3.1 战略层面：从成本竞争转向价值创造
技术研发聚焦：加大对电驱系统优化、轻量化材料、智能驾驶等核心技术投入，确保产品符合甚至超越新标要求。
产品矩阵优化：针对中高端市场需求，布局高附加值车型，避免低端价格战泥潭。
全球化布局加速：通过海外建厂、本地化生产规避贸易壁垒，构建“整车+零部件”协同的全球供应链体系。
3.2 运营层面：效率提升与风险管控
供应链韧性建设：关键零部件多元化供应，降低单一供应商风险。
成本精细化管控：通过规模化效应、供应链降本消化政策退坡带来的成本压力。
质量体系升级：建立全生命周期质量管控体系，确保产品安全合规。
3.3 组织层面：能力重构与人才储备
跨学科团队建设：培养具备机械、电子、软件、AI复合能力的技术团队。
敏捷组织转型：建立快速响应市场变化的产品开发和迭代机制。
产学研合作深化：与高校、科研机构合作，提前布局下一代技术（如全固态电池、氢燃料电池）。
结论
2026年的新能源汽车政策调整是一次深刻的产业结构优化。政策从“普惠扶持”转向“精准引导”，通过提高技术门槛加速行业洗牌，淘汰依赖补贴、缺乏技术的企业，为真正具备产品力、创新力的头部企业创造更健康的竞争环境。
对于制造业企业而言，短期内需要消化政策变化带来的成本压力和市场需求波动，长期则必须坚定向“技术驱动、价值创造”转型。只有那些能够快速适应新规、持续技术创新、深度理解市场需求的企业，才能在产业重构中占据有利位置，实现可持续发展。
未来三年，新能源汽车产业将迎来从“规模扩张”到“质量提升”的关键转型期。企业管理层需要以战略眼光审视政策变化背后的产业逻辑，将合规压力转化为创新动力，在变革中把握新的增长机遇。
数据来源：
工信部、财政部、税务总局联合公告（2023年第10号）
《电动汽车能量消耗量限值第1部分：乘用车》（GB36980.1-2025）
中国汽车工业协会、中国汽车流通协会行业数据
罗兰贝格、艾睿铂等行业研究报告
2026年1-2月公开市场数据汇总
来源：力基咨询